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[中报]天孚通信:2019年半年度报告(75)

2019年08月12日 21:03来源:未知手机版

冰川巨兽,火魂之刻印,华师二附中


负债和所有者权益总计 1,070,252,614.63 1,070,252,614.63
调整情况说明
根据财政部2017年颁布了修订后的会计准则:《企业会计准则第 22号——金融工具确认和计量》(财会【 2017】7号)、《企
业会计准则第23号——金融资产转移》(财会【 2017】8号)、《企业会计准则第 24号——套期会计》(财会【 2017】9号)及《企

苏州天孚光通信股份有限公司
2019年半年度报告全文
业会计准则第37号——金融工具列报》(财会【
2017】14号),并要求境内上市公司自
2019年1月1日起施行。准则规定,在准
则实施日,企业应当按照规定对金融工具进行分类和计量,涉及前期比较财务报表数据与本准则要求不一致的,无需调整。

金融工具原账面价值和在本准则实施日的新账面价值之间的差额,需要调整
2019年初留存收益、其他综合收益及财务报表其
他项目金额。

本公司自2019年01月01日起执行上述新金融会计准则,根据衔接规定,对可比期间信息不予调整,首日执行新准则与
原准则的差异追溯调整本报告期期初相关核算项目,将原“其他流动资产
”项目中理财产品调整至“交易性金融资产
”项目核
算。

(4)首次执行新金融工具准则、新租赁准则追溯调整前期比较数据说明
□适用
√不适用
45、其他
六、税项
1、主要税种及税率
税种计税依据税率
增值税应税销售收入
母公司、天孚永联、天孚深立、高安天
孚、江西天孚
16%/13%,香港天孚
0%,
美国天孚
0%
城市维护建设税应纳流转税额
母公司、天孚永联、天孚深立
7%;高
安天孚、江西天孚 5%;香港天孚
0%,
美国天孚
0%
企业所得税应纳税所得额
母公司、高安天孚
15%;天孚永联、天
孚深立、江西天孚
25%;香港天孚
16.5%,
美国天孚最高税率
35%
教育费附加应纳流转税额
母公司、天孚永联、天孚深立、高安天
孚、江西天孚 5%;香港天孚
0%,美国
天孚
0%
存在不同企业所得税税率纳税主体的,披露情况说明
纳税主体名称所得税税率
江西天孚科技有限公司
25%
苏州天孚永联通信科技有限公司
25%
苏州天孚深立自动化有限公司
25%
香港天孚科技有限公司
16.5%
TFC COMMUNICATION USA INC. 最高
35%

苏州天孚光通信股份有限公司 2019年半年度报告全文
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2、税收优惠
本公司(母公司)于 2018年10月24日取得经江苏省科学技术厅、江苏省财政厅、江苏省国家税务局、
江苏省地方税务局批准的《高新技术企业证书》(证书编号 GR201832001529,有效期三年)。根据《中华
人民共和国企业所得税法》第四章第二十八条的规定,公司本年度实际享受减按 15%的税率征收企业所得
税的优惠政策。

本公司全资子公司高安天孚于 2018年8月13日取得经江西省科学技术厅、江西省财政厅、国家税务总局江
西省税务局批准的《高新技术企业证书》(证书编号 GR201836000739,有效期三年)。根据《中华人民共
和国企业所得税法》第四章第二十八条的规定,高安天孚本年度实际享受减按 15%的税率征收企业所得税
的优惠政策
3、其他
注:据财政部网站消息,财政部、税务总局、海关总署今日联合发布《关于深化增值税改革有关政策的公
告》(财政部税务总局海关总署公告 2019年第39号),增值税一般纳税人发生增值税应税销售行为或者进
口货物,原适用16%税率的,税率调整为 13%;原适用 10%税率的,税率调整为 9%。调整自 2019年4月1日

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