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2019年08月14日 19:55来源:未知手机版

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 三、补充披露情况

 上述相关内容已在预案(二次修订稿)“重大事项提示/一、本次交易方案概况”、“第一节 本次交易概况/三、本次交易具体方案”、“第六节 发行股份情况”中进行了补充披露。

 二、关于标的公司经营和行业信息

 问题六:预案披露,标的公司优依购主要从事女装的设计与销售,旗下拥有四个女装品牌。请公司补充披露:(1)标的公司的具体业务流程,以及产品设计研发、采购、销售和品牌运营、仓储物流等环节的主要经营模式;(2)服装销售模式和收入确认方法,是否符合会计准则的相关规定;(3)分品牌列示2018年度服装的生产量、销售量、库存量以及同比变动情况;(4)请参照本所《上市公司行业信息披露指引第十二号一一服装》的要求,补充披露相关行业经营性信息。请财务顾问发表意见。

 回复说明:

 一、标的公司的具体业务流程

 标的公司对电商平台数据、行业数据、市场数据及自身经营数据进行分析,取得包括产品款式设计、货品结构、价格体系、营销策略等在内的数据化的分析成果,以分析成果指导整体企划、产品设计、外协生产、销售推广在内的各业务流程的执行。标的公司通过数据分析取得潮流款式、流行元素等分析成果,并应用于服装设计,以快速完成服装款式的设计定型,同时由外协供应商根据优依购指定的款式和需求进行定制生产,产品主要利用天猫、京东、唯品会等大型电商平台进行在线销售。标的公司数据分析的具体方式参见本回复“问题八/四、进行大数据分析的主要方式,是否具有相应的知识产权”。

 (一)设计研发模式

 在服装设计环节,标的公司对时尚潮流、优秀服装品牌的爆款产品以及本公司往期热销单品从不同维度按照自身设计的模型和算法进行分析拆解,将服装款式的潮流趋势、设计特点、风格共性按照多个维度(主要包括五大维度,即面料、颜色/花色、工艺、结构、配饰)拆解为标签,形成时尚元素标签库,对各时尚元素根据标签在市场的受欢迎程度由高到低进行量化评级。标的公司根据标签数据评级结果形成商品企划单,商品企划单确定未来1-3个月各类目服装的设计、订货、上新时间及款式数量,并根据时尚元素量化评级结果向设计部下达设计指令,设计指令可包括各类目服装的面料、颜色/花色、工艺、结构、配饰等多维度所应具备的要素,并明确限定各SKU1生产成本的可接受区间。设计部严格遵循上述设计指令进行设计,可减少自身工作量,高效完成服装款式的设计定型。

 1SKU(Stock Keeping Unit,最小库存量单位)是标的公司用于计量服装产品设计、订货、库存和上架销售服装款数的计量单位,同款且同色的服装为一个SKU,例如一款服装有三个颜色,则有三个SKU。

 (二)采购及生产模式

 优依购采用轻资产运营模式,将生产环节外包给供应商,由供应商根据优依购指定的款式和需求进行定制生产。标的公司主要采取包工包料的方式将生产环节外包给供应商,由供应商采购标的公司指定或符合标的公司质量要求的原材料;极少数情况下由标的公司采购原材料并提供给供应商。

 标的公司利用数据分析算法来分析货品的周转情况,根据销售周期和产品上架时间来明确服装产品的采购生产计划,包括分析产品是否翻单及量化翻单数量,确定各品类、各单品的交货时间、生产数量,确定生产成本的可接受区间,以达到降低库存积压、提高存货周转率、提升资金利用效率的效果。

 (三)销售模式

 标的公司主要专注于线上销售,通过在天猫、京东、唯品会等电商平台开设旗舰店、店铺等方式销售;少量滞销产品以买断式销售的方式通过线下渠道进行处理。

 标的公司在天猫、京东平台开设自营店铺,对终端消费者进行产品展示和销售;消费者在天猫、京东平台的网站及手机APP下单后,标的公司通过第三方物流向终端消费者直接发货。商品购买价款由终端消费者借助天猫、京东平台提供的支付平台一一支付宝、京东钱包进行支付,价款汇入支付宝、京东钱包支付平台且满足平台规则约定的条件后结转至标的公司支付宝账户、京东钱包账户。京东、天猫平台根据交易额向标的公司收取约定比例的软件服务费或技术服务费,并根据合同约定收取平台使用费、年费等杂项费用。标的公司借助天猫、京东平台提供的在线客服平台向终端消费者提供客户咨询、售后服务等工作。

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