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2019年08月14日 19:55来源:未知手机版

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 若标的公司核心人员出现大幅流失,会对标的公司经营发展产生不利影响。上市公司及交易各方协商采取了一系列措施,以保障标的公司经营团队未来数年内的稳定性。

 六、补充披露情况

 上述相关内容已在预案(二次修订稿)“第四节 交易标的基本情况/七、人员情况”中进行了补充披露。

 三、标的公司的财务信息

 问题十一:公开信息显示、标的公司2015年末、2016年末和2017年上半年末的产品毛利率分别为49.11%、44.27%、44.22%,呈下降趋势。请公司补充披露:(1)近3年标的公司主要产品的毛利率,并说明毛利率水平变动原因及合理性;(2)列表披露同行业可比公司同类业务的毛利率水平,对比标的公司与同行业可比公司在毛利率水平方面是否存在差异。请财务顾问发表意见。

 回复说明:

 一、近3年标的公司主要产品的毛利率

 ■

 标的公司2017年6月之前只有Ugoccam单一品牌运营,定位中端品牌,销售单价较低,主要是以扩大销售量为主,毛利率相对较低;2017年6月及2018年4月标的公司分别增加Fleur Wood与女巫和骑士两个品牌,均定位为中高端品牌,销售单价相对较高,销售增长较快,综合毛利率较前两年有所提高,如Ugoccam2018年的毛利率为40.43%,Fleur Wood与女巫和骑士2018年的毛利率分别为59.64%、58.54%。

 二、与同行业可比公司比较

 ■

 标的公司近三年毛利率均低于同行业可比公司,主要原因是标的公司以线上销售为主,日播时尚、朗姿股份以及安正时尚主要以线下销售为主,线上销售的毛利率低于线下销售,符合行业特性。

 三、独立财务顾问核查意见

 经核查,独立财务顾问认为:标的公司2017年6月之前只有Ugoccam单一品牌运营,定位中端品牌,销售单价较低,主要是以扩大销售量为主,毛利率相对较低;2017年6月及2018年4月标的公司分别增加Fleur Wood与女巫和骑士两个品牌,均定位为中高端品牌,销售单价相对较高,销售增长较快,综合毛利率较前两年有所提高。

 标的公司近三年毛利率均低于同行业可比公司,主要原因是标的公司以线上销售为主,日播时尚、朗姿股份以及安正时尚主要以线下销售为主,线上销售的毛利率低于线下销售,符合行业特性。

 四、补充披露情况

 上述相关内容已在预案(二次修订稿)“第四节 交易标的基本情况/六、主要财务数据”中进行了补充披露。

 问题十二:公开信息显示,标的公司存货余额增长较快,2016末、2017年上半年末的存货余额分别为4,290万元、4,863万元,同比增长率分别为49.36%、32.92%。请公司补充披露:(1)分别列示近3年标的公司存货的类别、形成时间、期末余额、存货周转率、库龄等情况,并结合上述情况说明存货是否存在减值风险并进行重大风险提示;(2)列表披露近3年同行业可比公司的存货周转天数,说明标的公司与同行业可比公司在经营效率方面是否存在差异及合理性。请会计师发表意见。

 回复说明:

 一、近3年标的公司存货类别、期末余额、库龄情况

 2016年末标的公司存货余额4,395.47万元,存货跌价准备余额5.19万元,存货净值4,390.28万元,库龄情况如下:

 单位:万元

 ■

 注:上述数据未经审计。

 2017年末标的公司存货余额3,444.58万元,存货跌价准备余额222.68万元,存货净值3,221.90万元,库龄情况如下:

 单位:万元

 ■

 注:上述数据未经审计。

 2018年末标的公司存货余额5,945.41万元,存货跌价准备余额219.18万元,存货净值5,726.23万元,库龄情况如下:

 单位:万元

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