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2019年08月14日 19:55来源:未知手机版

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 标的公司拥有Ugoccam、Fleur Wood、Homophony、女巫和骑士四个品牌。其中Fleur Wood品牌是2017年6月收购深圳市诚天瑞网络科技有限公司而来;女巫和骑士品牌是标的公司2018年4月收购深圳市女巫骑士时装有限公司而来;Homophony是标的公司2018年1月注册的品牌,于2018年6月正式运营。

 2018年度,标的公司各品牌的生产量、销售量、库存量及同比变动情况如下:

 单位:件

 ■

 注:1、上表中生产量、销售量、库存量均为2018年全年/年末数据;2、上表所列公司均采取外协生产的模式,上表所述生产量数据均指外协生产商对优依购的供货数量。

 四、参照《上市公司行业信息披露指引第十二号一一服装》补充披露的标的公司相关行业经营性信息

 (一)实体门店情况

 标的公司在2015年前后采取线上与线下相结合的方式进行销售。鉴于线下实体销售门店的投资和运营成本相对较高,标的公司自2016年以来调整经营策略,逐步关闭实体门店,专注于利用线上电商渠道进行销售,以实现轻资产运营,提升运营效率;标的公司已于2017年关闭其全部实体门店。

 (二)各销售渠道的毛利率情况

 报告期内,标的公司各销售渠道的营业收入及毛利率情况如下表所示:

 单位:万元

 ■

 注:1、上述数据未经审计;2、“其他渠道”主要指通过线下处理线上滞销商品,故毛利率低于线上渠道。

 (三)各销售渠道的退货率情况

 标的公司近3年在各主要电商平台的销售退货率情况参见本回复“问题七/三、近3年标的公司在主要电商平台的销售退货率情况,并与同行业可比公司进行比较”。

 (四)各品牌的营业收入、营业成本及毛利率情况

 报告期内,标的公司各品牌的营业收入、营业成本及毛利率情况如下表所示:

 单位:万元

 ■

 注:1、上述数据未经审计;2、标的公司各品牌服装2019年1-6月的销售收入合计金额不等于标的公司营业收入,是因为标的公司2019年1-6月另产生与主营业务相关的服务收入约159万元。

 (五)应付账款、应收账款及存货周转情况

 报告期内,标的公司的应付账款周转情况如下表所示:

 ■

 注:1、应付账款周转率=主营业务成本净额/(应付账款期初余额+应付账款期末余额)/2;应付账款周转天数=360/应付账款周转率;2、上述数据未经审计。

 标的公司报告期内的应收账款周转情况参见本回复“问题十三/二、近3年应收账款的金额、应收账款周转率、以及同比变动的情况和原因,以及应收账款平均回收期,是否存在坏账风险和资金周转风险,以及应对措施”。

 标的公司报告期内的存货周转情况参见本回复“问题十二/二、近3年标的公司存货形成时间、存货周转率和周转天数”。

 五、独立财务顾问核查意见

 经核查,独立财务顾问认为:标的公司经营时尚女装产品,目前采取线上电商销售和线下经销商销售两种模式;标的公司的收入确认方法符合企业会计准则的相关规定;标的公司已分品牌列示2018年度服装的生产量、销售量、库存量以及同比变动情况,并参照《上市公司行业信息披露指引第十二号一一服装》补充披露了标的公司相关行业经营性信息。

 六、补充披露情况

 上述相关内容已在预案(二次修订稿)“第四节 交易标的基本情况/四、主营业务情况”、“第四节 交易标的基本情况/六、主要财务数据”中进行了补充披露。

 问题七:预案披露,标的公司的产品销售主要通过线上电商渠道,且主要集中在唯品会、天猫和京东3家电商平台。请公司补充披露:(1)标的公司与电商平台的主要合作内容,包括但不限于店铺入驻机制、营销推广服务、运营支持服务、结算安排以及售后流程等;(2)近3年标的公司向上述主要电商平台的销售金额、占比等情况,若存在严重依赖某电商平台的情形,请进行重大风险提示;(3)近3年标的公司在主要电商平台的销售退货率情况,并与同行业可比公司进行比较。请财务顾问发表意见。

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