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[中报]中源家居:2019年半年度报告(72)

2019年08月27日 17:36来源:未知手机版

2013香港贺岁片,史书达,弗洛伊德简介


□适用 √不适用

十、 与金融工具相关的风险
√适用 □不适用
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡,将风险对本公司经营
业绩的负面影响降至最低水平,使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险
管理目标,本公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险,建立适
当的风险承受底线和进行风险管理,并及时可靠地对各种风险进行监督,将风险控制
在限定的范围内。

本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险,主要包括信用风险、流动
风险及市场风险。管理层已审议并批准管理这些风险的政策,概括如下。


(一)信用风险
信用风险,是指金融工具的一方不能履行义务,造成另一方发生财务损失的风险。

本公司的信用风险主要来自银行存款和应收款项。为控制上述相关风险,本公司分别
采取了以下措施。

1.银行存款
本公司将银行存款存放于信用评级较高的金融机构,故其信用风险较低。

2.应收款项
本公司定期对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果,本公司选
择与经认可的且信用良好的客户进行交易,并对其应收款项余额进行监控,以确保本
公司不会面临重大坏账风险。

由于本公司的应收账款风险点分布于多个合作方和多个客户,截至2019年6月30日,
本公司应收账款的32.78%(2018年12月31日:46.38%)源于余额前五名客户,本公
司不存在重大的信用集中风险。

单项计提减值的应收款项情况见本财务报表附注合并财务报表项目注释之应收款项
说明。

(二)流动风险
流动风险,是指企业在履行与金融负债有关的义务时遇到资金短缺的风险,其可
能源于无法尽快以公允价值售出金融资产;或者源于对方无法偿还其合同债务;或者
源于提前到期的债务;或者源于无法产生预期的现金流量。

为控制该项风险,本公司为控制该项风险,本公司综合运用票据结算等多种融资
手段,优化融资结构,保持融资持续性与灵活性之间的平衡。本公司已从银行取得银
行授信额度以满足营运资金需求和资本开支。金融负债按剩余到期日分类
项目
期末数
账面价值
未折现合同金额
1年以内
1-3年
3年以上
应付票据
130,414,219.68
130,414,219.68
130,414,219.68


应付账款
117,909,381.42
117,909,381.42
117,909,381.42


其他应付款
28,377,239.47
28,377,239.47
28,377,239.47


小计
276,700,840.57
276,700,840.57
276,700,840.57



续上表
项目
期初数
账面价值
未折现合同金额
1年以内
1-3年
3年以上
应付票据
140,569,525.26
140,569,525.26
140,569,525.26


应付账款
123,040,260.75
123,040,260.75
123,040,260.75


其他应付款
23,968,167.33
23,968,167.33
23,968,167.33


小计
287,577,953.34
287,577,953.34
287,577,953.34



(三)市场风险
市场风险,是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动
的风险。市场风险主要包括利率风险和外汇风险。

外汇风险,是因外汇汇率变动而发生波动的风险。本公司面临的汇率变动的风险
主要与本公司外币货币性资产和负债有关。对于外币资产和负债,如果出现短期的失

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