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[发行]泰康资产管理有限责任公司:泰康产业升级混合:招募说明书(38)

2019年04月08日 15:16来源:未知手机版

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行。

基金财产投资的相关税收,由基金份额持有人承担
,基金管理人或者其他扣
缴义务人按照国家有关税收征收的规定代扣代缴。

基金管理人应按照国家相关税务法规对本基金的应税行为缴纳增值税和相
关附加税费。若由于基金管理人原因,使得本基金未能全额缴纳应缴税款,或使
得本基金所缴纳的税款超过了其应缴税款,基金管理人应在得知该情况当日向托
管人告知,对于由此造成的任何风险、后果和损失均由基金管理人承担,基金托
管人对此不承担任何责任。




、基金的会计与审计



基金会计政策
1
、基金管理人为本基金的基金会计责任方;
2
、基金的会计年度为公历年度的
1

1
日至
12

31
日;基金首次募集的
会计年度按如下原则:如果《基金合同》生效少于
2
个月,可以并入下一个会计
年度披露;
3
、基金核算以人民币为记账本位币,以人民币元为记账单位;
4
、会计制度执行国家有关会计制度;
5
、本基金独立建账、独立核算;
6
、基金管理人及基金托管人各自保留完整的会计账目、凭证并进行日常的
会计核算,按照有关规定编制基金会计报表;
7
、基金托管人每月与基金管理人就基金的会计核算、报表编制等进行核对
并以书面方式确认。

(二)基金的年度审计
1
、基金管理人聘请与基金管理人、基金托管人相互独立的具有证券从业资
格的会计师事务所及其注册会计师对本基金的年度财务报表进行审计。

2
、会计师事务所更换经办注册会计师,应事先征得基金管理人同意。

3
、基金管理人认为有充足理由更换会计师事务所,须通报基金托管人。更
换会计师事务所需
依照《信息披露办法》的有关规定
在指定媒介公告并报中国证
监会备案。




、基金的信息披露
(一)
本基金的信息披露应符合《基金法》、《运作办法》、《信息披露办法》、
《基金合同》及其他有关规定。

(二)
信息披露义务人
本基金信息披露义务人包括基金管理人、基金托管人、召集基金份额持有人
大会的基金份额持有人等法律法规和中国证监会规定的自然人、法人和其他组织。

本基金信息披露义务人按照法律法规和中国证监会的规定披露基金信息,并
保证所披露信息的真实性、准确性和完整性。

本基金信息披露义务人应当在中国证监会规定时间内,将应予披露的基金信
息通过中国证监会指定媒介披露,并保证基金投资者能够按照《基金合同》约定
的时间和方式查阅或者复制公开披露的信息资料。

(三)
本基金信息披露义务人承诺公开披露的基金信息,不得有下列行为:
1
、虚假记载、
误导性陈述或者重大遗漏;
2
、对证券投资业绩进行预测;
3
、违规承诺收益或者承担损失;
4
、诋毁其他基金管理人、基金托管人或者基金销售机构;
5
、登载任何自然人、法人或者其他组织的祝贺性、恭维性或推荐性的文字;
6
、中国证监会禁止的其他行为。

(四)
本基金公开披露的信息应采用中文文本。如同时采用外文文本的,基
金信息披露义务人应保证两种文本的内容一致。两种文本发生歧义的,以中文文
本为准。

本基金公开披露的信息采用阿拉伯数字;除特别说明外,货币单位为人民币
元。

(五)
公开披露的基金信息
公开披露的基金信息包括:

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