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[发行]泰康资产管理有限责任公司:泰康产业升级混合:招募说明书(33)

2019年04月08日 15:16来源:未知手机版

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采用估值技术确定公允价值,在估值技术难以可靠
计量公允价值的情况下,按成本估值。

2
、处于未上市期间的有价证券应区分如下情况处理:


1
)送股、转增股、配股和公开增发的
股票
,按估值日在证券交易所挂牌
的同一股票的估值方法估值;该日无交易的,以最近一日的市价(收盘价)估值;

2
)首次公开发行未上市的股票、债券和权证,采用估值技术确定公
允价
值,在估值技术难以可靠计量公允价值的情况下,按成本估值


3

对在交易所市场发行未上市或未挂牌转让的债券,对存在活跃市场的
情况下,应以活跃市场上未经调整的报价作为计量日的公允价值进行估值;对于
活跃市场报价未能代表计量日公允价值的情况下,按成本应对市场报价进行调整,
确认计量日的公允价值;对于不存在市场活动或市场活动很少的情况下,则采用
估值技术确定公允价值。


4

在发行时明确一定期限限售期的股票,包括但不限于非公开发行股票、
首次公开发行股票时公司股东公开发售股份、通过大宗交易取得的带限售期的股
票等,按监管机构或行业协会有关规定确定公允价值


3

对全国银行间市场上不含权的固定收益品种,按照第三方估值机构提供
的相应品种当日的估值净价估值。对银行间市场上含权的固定收益品种,按照第
三方估值机构提供的相应品种当日的唯一估值净价或推荐估值净价估值。对于含
投资人回售权的固定收益品种,回售登记截止日(含当日)后未行使回售权的按
照长待偿期所对应的价格进行估值。对银行间市场未上市,且
第三方估值机构未
提供估值价格的债券,在发行利率与二级市场利率不存在明显差异,未上市期间
市场利率没有发生大的变动的情况下,按成本估值


4
、本基金投资股指期货合约与国债期货合约,一般以估值当日结算价进行
估值,估值当日无结算价的,且最近交易日后经济环境未发生重大变化的,采用
最近交易日结算价估值。

5
、中小企业私募债券采用估值技术确定公允价值,估值技术难以确定和计
量其公允价值的,按成本估值。

6

同一债券同时在两个或两个以上市场交易的,按债券所处的市场分别估
值。

7
、估值涉及到港币等主要货币对人民币汇率的,应当以
基金估值日中国人
民银行或其授权机构公布的人民币汇率中间价为准。

8

如有确凿证据表明按上述方法进行估值不能客观反映其公允价值的,基

金管理人可根据具体情况与基金托管人商定后,按最能反映公允价值的
方法
估值。

9
、相关法律法规以及监管部门有强制规定的,从其规定。如有新增事项,
按国家最新规定估值。

10
、当本基金发生大额申购或赎回情形时,基金管理人可以采用摆动定价机

以保证基金估值的公平性
。摆动定价机制的具体处理原则和操作规范遵循相关
法律法规以及监管部门、自律规则的规定。

如基金管理人或基金托管人发现基金估值违反基金合同订明的估值方法、程
序及相关法律法规的规定或者未能充分维护基金份额持有人利益时,应立即通知
对方,共同查明原因,双方协商解决。

根据有关法律法规,基金资产净值计算和基金会计核算的义务由基金管理人
承担。本基金的基金会计责任方由基金管理人担任,因此,就与本基金有关的会
计问题,如经相关各方在平等基础上充分讨论后,仍无法达成一致的意见,按照
基金管理人对基金资产净值的计算结果对外予以公布。

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