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[公告]新劲刚:关于发行股份、可转换公司债券及支付现金购买资产并募集配套资金反馈意见的回复(68)

2019年07月10日 22:28来源:未知手机版

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56,634.77
44.31%
投资性房地产
491.51
0.38%
固定资产
10,806.69
8.46%
在建工程
686.63
0.54%
无形资产
3,250.52
2.54%
商誉
54,338.89
42.52%
长期待摊费用
114.52
0.09%
递延所得税资产
653.55
0.51%
其他非流动资产
830.33
0.65%
非流动资产合计
71,172.63
55.69%
资产总计
127,807.40
100.00%
由上表可知,本次交易完成之后,上市公司总资产中货币资金、应收票据和
应收账款的占比分别为9.88%、3.29%和18.87%,占比相对较高,而固定资产和
无形资产占比分别为8.46%和2.54%,低于货币资金、应收票据和应收账款的占

比,主要是由于上市公司和宽普科技的行业特点所决定的。两者所在行业对固定
资产投入规模的要求均相对较低,核心的经营要素主要为知识产权、研发能力、
生产技术人员、客户资源以及市场拓展能力等。因此,本次交易并不会导致上市
公司的主要资产为现金或者无具体经营业务的情形。

(二)本次交易有利于提高上市公司资产质量
本次交易完成后,宽普科技将被纳入上市公司的合并范围,上市公司的总资
产、净资产、营业收入规模和盈利能力均将得以提升。根据天职国际出具的天职
业字[2019]28077《备考审阅报告》,本次交易完成前后,上市公司2018年度和
2019年一季度的主要财务指标变动情况如下表所示:
单位:万元
项目
2019年1-3月
2018年度
交易前
交易后
变动幅度
交易前
交易后
变动幅度
资产总额
50,986.33
127,807.40
150.67%
47,954.17
124,892.25
160.44%
归属于母公司所有
者的权益
35,116.11
76,291.31
117.25%
35,112.23
75,117.00
113.93%
每股净资产
(元/股)
3.51
6.29
79.20%
3.51
6.19
76.35%
营业收入
3,931.85
7,741.80
96.90%
21,128.44
33,059.11
56.47%
归属于母公司所有
者的净利润
5.42
1,136.99
20,877.68%
818.91
4,100.05
400.67%
扣除非经常性损益
后归属于母公司所
有者的净利润
-190.44
908.56
不适用
584.74
3,893.08
567.07%
基本每股收益
(元/股)
0.0005
0.09
不适用
0.08
0.34
325.00%
稀释每股收益
(元/股)
0.0005
0.09
不适用
0.08
0.34
325.00%
由上表可知,本次交易完成后,上市公司的资产规模、每股净资产、营业收
入规模、净利润、每股收益等指标均得到较大幅度提升。此外在本次交易完成之
后,随着双方业务协同效应的体现,未来上市公司市场竞争能力及盈利能力均将
得到有效增强,因此,本次交易将有利于提高上市公司资产质量。

[核查意见]

针对上述问题,独立财务顾问和会计师履行了如下核查程序:
了解标的公司固定资产的规模、分布、构成等情况,判断其是否符合行业及
公司生产特点;了解固定资产的存放场所,实地监盘重要的固定资产,并通过实
物到账面的抽查,确定固定资产的完整性,报告期期末的固定资产盘点比例达
63.69%;实地查看生产车间,了解主要产品生产工艺流程及机器设备利用环节,
检查固定资产台账中列示设备是否与工艺流程所需的设备相吻合;分析标的公司

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