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[公告]新劲刚:关于发行股份、可转换公司债券及支付现金购买资产并募集配套资金反馈意见的回复(46)

2019年07月10日 22:28来源:未知手机版

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由标的公司轻资产的运营模式所决定的。由标的公司的业务模式特点可知,研发
费用的预测最主要依据企业未来承担的研发计划及所需研发人员数量确定。

为达成前述研发战略,公司未来年度的研发计划及研发人员增长计划如下:
项目
2019年
2020年
2021年
2022年
2023年及
以后
模块研发(种)
54
62
69
73
77

组件研发(种)
85
100
109
114
119
设备研发(种)
41
50
55
58
62
预计研发人员数量(人)
115
130
140
145
150
预计研发人员增加(人)
22
15
10
5
5
预计研发费用(万元)
2,636.96
3,054.83
3,588.20
3,790.17
4,012.99
人均研发费用(万元)
22.93
23.50
25.63
26.14
26.75
注:由于“军品名称、型号、规格以及类别”为涉密信息,按照《国防科工局关于广东
宽普科技股份有限公司重组上市特殊财务信息豁免披露有关事项的批复》(科工财审【2019】
294号)的要求,以上信息应采用代称、打包或者汇总等方式,脱密处理后对外披露,因此
本报告书对于标的公司不同阶段的产品进行汇总分类处理,分为模块、组件和设备三大类别
进行披露。

由上表可见,一方面,宽普技术预计未来年度的研发费用逐年增长,与研发
项目数量及研发人员数量的增长趋势基本相符。另一方面,由于宽普科技的研发
费用以研发人员薪酬为主,预测期人均研发费用稳步上升。从而充分说明宽普科
技预测研发费用与研发计划及研发人员具有匹配性。

二、预测期内研发费用率水平足以支撑标的公司未来收入增长及毛利率的维持
(一)预测期内研发费用率水平高于同行业可比公司水平,为公司保持较
强的行业竞争力创造了条件
可比公司研发费用率水平如下表所示:
证券名称
2016年研发费用率
2017年研发费用率
2018年研发费用率
肯立科技
20.07%
11.60%
9.14%
华航科技
9.10%
16.15%
18.54%
澳丰源
6.16%
6.78%
-
平均值
11.78%
11.51%
13.84%
宽普科技
18.54%
17.07%
13.87%
标的公司预测期研发费用率水平如下表所示:
项目名称
2019年
2020年
2021年
2022年
2023年
预测研发费用(万元)
2,636.96
3,054.83
3,588.20
3,790.17
4,012.99
预测营业收入(万元)
14,519.71
17,548.87
21,029.11
25,057.68
28,978.60
预测研发费用率(%)
18.16%
17.41%
17.06%
15.13%
13.85%

根据上述数据,最近三年,同行业可比公司研发费用率水平分别为11.78%、
11.51%和13.84%,三年平均研发费用率为12.38%。

因此,从与同行业可比公司研发费用率水平的对比情况看,预测期内,宽普
科技研发费用率水平虽然呈逐年降低的趋势,但仍然显著高于同行业可比公司研
发费用率水平,为公司保持较强的行业竞争能力创造了条件。并且,宽普科技预
测期内研发费用总额、研发人员一直处于上升趋势,能够满足未来标的公司发展
的需求,足以支撑未来收入增长及毛利率的维持。

(二)标的公司的研发项目储备充足,足以支撑标的公司未来收入增长及
毛利率的维持
宽普科技的产品阶段分为在研和在产阶段,在研阶段可细分为论证阶段和工

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