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[公告]新劲刚:关于发行股份、可转换公司债券及支付现金购买资产并募集配套资金反馈意见的回复(37)

2019年07月10日 22:28来源:未知手机版

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002935.SZ
天奥电子
49.3937
300456.SZ
耐威科技
63.4412
600562.SH
国睿科技
125.6277
600760.SH
中航沈飞
55.5025
300722.SZ
新余国科
64.9401
300589.SZ
江龙船艇
86.7453
600764.SH
中国海防
205.8724
300474.SZ
景嘉微
101.0957
注1:数据来源为同花顺
注2:已剔除异常值及负值
注3:市盈率为扣除非经常性损益TTM
从国防军工板块上市公司的估值情况看,同行业上市公司平均市盈率为
66.27倍,远高于本次交易的动态市盈率和静态市盈率,因此,本次交易定价公
允,具有合理性,未损害公司及公司全体股东的利益。

(二)从通信及相关设备制造业上市公司的估值情况看,本次交易定价公

允,具有合理性
通信及相关设备制造业上市公司截至评估基准日(2018年12月31日)的
估值情况如下表所示:
证券代码
证券名称
市盈率
交易静态市盈率
17.29
交易动态市盈率
13
可比上市公司平均市盈率
52.85
002519.SZ
银河电子
43.7801
300038.SZ
数知科技
15.1368
300250.SZ
初灵信息
78.7458
300213.SZ
佳讯飞鸿
29.4301
300270.SZ
中威电子
51.0716
002491.SZ
通鼎互联
19.0327
000070.SZ
特发信息
19.1694
002446.SZ
盛路通信
66.2138
002465.SZ
海格通信
101.6620
002383.SZ
合众思壮
22.1035
002115.SZ
三维通信
49.0028
002583.SZ
海能达
58.6889
300177.SZ
中海达
64.1104
000561.SZ
烽火电子
55.7477
002396.SZ
星网锐捷
21.3634
002313.SZ
日海智能
60.8957
000836.SZ
富通鑫茂
82.9645
002281.SZ
光迅科技
68.7697
300322.SZ
硕贝德
96.2010
注1:数据来源为同花顺
注2:已剔除异常值及负值
注3:市盈率为扣除非经常性损益TTM
从通信及相关设备制造业上市公司的估值情况看,同行业上市公司平均市盈
率为52.85倍,远高于本次交易的动态市盈率和静态市盈率,因此,本次交易定
价公允,具有合理性,未损害公司及公司全体股东的利益。


[核查意见]
针对上述问题,独立财务顾问和评估师履行了如下核查程序:
通过获取标的公司历史及报告期经营业绩数据、与市场上的军工并购重组案
例的市盈率进行比对、访谈标的公司相关人员、翻阅公司花名册及主要研发人员
的履历、查阅标的公司的专利证书、查阅相关法律法规、查看标的公司在手订单
情况。

独立财务顾问和评估师经核查后认为:
本次交易以收益法评估结果为基础,经交易双方友好协商确定,本次交易价
格略低于收益法评估结果。因此,收益法评估增值较高的合理性实质上是本次交
易定价合理性的问题。

从标的公司以前年度及报告期的盈利情况看,标的公司持续保持快速增长,
历史增长率显著高于评估报告预测增长率,收益法评估增值率较高具有合理的依
据;从标的公司所处行业看,军工电子信息行业具备良好的发展前景;从标的公
司自身情况看,一方面标的公司具备较强的综合竞争力,从而确保了本次评估增
值的合理性和交易定价的公允性;另一方面,标的公司“轻资产、重技术”的运

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