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[公告]新劲刚:关于发行股份、可转换公司债券及支付现金购买资产并募集配套资金反馈意见的回复(32)

2019年07月10日 22:28来源:未知手机版

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测收入的年均复合增长率。

因此,从标的公司以前年度及报告期的盈利情况看,本次收益法评估的收入
预测谨慎合理,具有充分的依据,本次评估增值较高具有合理性。

二、从可比交易案例看,评估增值和交易定价具有合理性
从2016年至今的40个涉军工并购交易及相应的收益法评估增值率的平均值
为592.39%,中位值为469.16%,本次交易的收益法评估增值率为323.86%,显
著低于同行业可比交易案例的收益法评估增值率,符合市场情况,具有合理性。


从2016年至今的40个涉军工并购交易及相应交易市盈率情看,可比交易的
静态市盈率(标的公司100%股权价值÷交易前一年标的公司扣除非经常损益后
归属于母公司净利润)平均值为32.33倍,可比交易的动态市盈率(标的公司100%
股权价值÷业绩承诺期平均净利润)平均值为14.09倍。

本次交易的静态市盈率为17.29倍,仅为可比交易静态市盈率的53.48%。本
次交易的动态市盈率为13倍,为可比交易动态市盈率的92.26%。因此,从可比
交易案例对比分析看,本次交易定价合理,具有公允性。

可比交易列举如下:
序号
上市公司名称及代码
标的公司名称
1
北方创业600967
内蒙古第一机械集团有限公司
2
方大化工000818
长沙韶光半导体有限公司
威科电子模块(深圳)有限公司
3
光力科技300480
常熟市亚邦船舶电气有限公司
4
海格通信002465
广东海格怡创科技有限公司
陕西海通天线有限责任公司
武汉嘉瑞科技有限公司
西安驰达飞机零部件制造股份有限公司
5
航天长峰600855
佛山市柏克新能科技股份有限公司
广东精一规划信息科技股份有限公司
6
红相电力300427
卧龙电气银川变压器有限公司
合肥星波通信股份有限公司
7
华中数控300161
江苏锦明工业机器人自动化有限公司
8
欧比特300053
广州绘宇智能勘测科技有限公司
上海智建电子工程有限公司
9
雷科防务002413
西安奇维科技股份有限公司
10
上海佳豪300008
泰州市金海运船用设备有限责任公司
11
尤洛卡300099
长春师凯科技产业有限责任公司
12
远方光电300306
浙江维尔科技股份有限公司
13
奥特佳002239
江苏海四达电源股份有限公司
14
北化股份002246
山西新华化工有限责任公司
15
光启技术002625
深圳光启尖端技术有限责任公司

序号
上市公司名称及代码
标的公司名称
16
华力创通300045
江苏明伟万盛科技有限公司
17
金盾股份300411
浙江红相科技股份有限公司
江阴市中强科技有限公司
18
南洋科技002389
彩虹无人机科技有限公司
19
全信股份300447
常州康耐特环保科技股份有限公司
20
四创电子600990
安徽博微长安电子有限公司
21
太阳鸟300123
成都亚光电子股份有限公司
22
皖通科技002331
成都赛英科技有限公司
23
中国海防600764
连云港杰瑞电子有限公司
24
中光防雷300414
陕西华通机电制造有限公司
25
旋极信息300324
北京联合信标测试技术有限公司
26
新宏泰603016
上海海高通信股份有限公司
27
通合科技300491
西安霍威电源有限公司
28
特发信息000070
北京神州飞航科技有限责任公司

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