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日海智能:公司与中信证券股份有限公司关于公司上市公司非公开发行新股核准申请文件反馈意见的回复(59)

2019年07月26日 17:21来源:未知手机版

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3,559.90
6,375.76
2016-2018年,公司非经常性损益分别为6,375.76万元、3,559.90万元、
3,151.41万元。

2016年,公司非经常性损益主要是计入当期损益的政府补助、其他符合非
经常性损益定义的损益项目。该年度计入非经常性损益的重大政府补助主要有:
2016年研究开发示范科研单位补贴、深圳市财政转入2015年技术攻关项目第四
批资助款、PECVD(化学气相沉积)设备、广州开发区科技创新和知识产权局2015
年度高新技术企业奖励、科创委企业研究开发资助、2016年武汉高新技术研发
与产业化补贴资金、2016年武汉市外经贸发展资金等。

2016年其他符合非经常性损益定义的损益项目明细情况如下:
单位:万元
其他符合非经常性损益定义的损益项目
金额
本期处置深圳市日海通讯设备有限公司的投资收益
5,752.05
本期处置安徽省国维通信工程有限责任公司的投资收益
-2,026.86
合计
3,725.19
上述股权处置的相关情况如下:2016年8月,公司与深圳市凯文诺投资合
伙企业(有限合伙)(以下简称“凯文诺投资”)签署《股权转让协议》,公司
将持有深圳市日海通讯设备有限公司(以下简称“日海设备”)100%的股权以
人民币9,859.31万元转让给凯文诺投资。股权转让完毕后,凯文诺投资持有日海
设备100%的股权,公司不再持有日海设备的股权。2016年8月,公司的控股子
公司日海通信服务有限公司(以下简称“日海通服”)与安徽浩阳管理咨询有限

公司(以下简称“安徽浩阳”)签署了《股权转让协议》,日海通服将其持有的
全资子公司安徽省国维通信工程有限责任公司100%股权以人民币7,689.05万元
的价格转让给安徽浩阳。

2017年,公司的非经常性损益主要是除非流动资产处置损益和政府补助之
外的其他营业外收入和营业外支出,主要是公司及日海通服与河南海联、贵州众
信、长沙骏鑫、武汉嘉瑞德、卓远天予的签订的《广东日海通信工程有限公司资
产重组暨股权激励之框架协议》及相关的补充协议约定,应收其业绩考核补偿款
项,以及日海电气与深圳市尚沃电子有限公司、杨智宇、花茂盛签订的《关于深
圳瑞研通讯设备有限公司之百分之五十一(51%)股权之股权转让协议》中约定
的应收业绩考核补偿款项。

2018年,公司的非经常性损益主要是非流动资产处置损益和政府补助,非
流动资产处置损益明细情况如下:
单位:元
非流动资产处置损益项目
年度发生额
计入非经常性损益金额
固定资产处置利得
-172,602.20
-172,602.20
无形资产处置利得
30,505,357.88
30,505,357.88
合计
30,332,755.68
30,332,755.68
2018年计入非经常性损益的重大政府补助主要有深圳市财政委员会企业资
助、深圳人才安居住房补贴、2018年度企业国内市场开拓项目资助计划等。

(二)非经常性损益的确认依据,相关确认是否准确谨慎
2016-2018年发行人非经常性损益的主要是非流动资产处置损益、计入当期
损益的政府补助(与企业业务密切相关,按照国家统一标准定额或定量享受的政
府补助除外)等。针对非流动资产处置损益,公司严格按照固定资产、无形资产
会计准则规定进行会计处理,确认当期收入的依据为相应的资产转让合同。针对
报告期内公司取得的政府补助,公司严格按照《企业会计准则第16号—政府补
助》及公司会计政策中的有关规定进行会计处理,确认当期收入的依据为相应的
政府补助文件内容,具体处理方式如下:1、政府补助为货币性资产的,按照实
际收到的金额计量,对于按照固定的定额标准拨付的补助,或对年末有确凿证据

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