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日海智能:公司与中信证券股份有限公司关于公司上市公司非公开发行新股核准申请文件反馈意见的回复(44)

2019年07月26日 17:21来源:未知手机版

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13
二、非流动资产合计
35,928,912.66
19
固定资产
2,952,094.93
25
无形资产
24,529,983.59
26
开发支出
8,289,835.04
28
长期待摊费用
156,999.10
31
三、资产总计
338,606,031.44
32
四、流动负债合计
350,730,350.95
37
应付账款
332,078,521.02
38
预收款项
7,307,684.15

39
应付职工薪酬
4,403,161.55
40
应交税费
5,434,666.78
43
其他应付款
1,506,317.45
54
六、负债总计
350,730,350.95
55
七、经营性净资产合计
-12,124,319.51
上述资产范围经由委托人确定,并与执行年度财务报表审计工作的会计师充
分沟通。评估基准日财务数据摘自企业财务报告。纳入资产组的资产有关情况如
下:
(1)固定资产
纳入资产组的固定资产主要包括机械设备、车辆及电子及办公设备。

机械设备主要为静电枪、焊台、电源以及综测仪等各种仪器,共计78项,
机械设备基准日账面原值为3,406,102.91元,账面净值为1,125,566.56元,产权
持有人为龙尚科技(上海)有限公司及其子公司,机械设备由相关部门进行统一
管理,定期进行维修,设备保养状态良好,使用状态较佳。

车辆主要为一辆别克汽车,基准日原值为:100,000.00元; 账面净值为:
10,000.00元。车辆由相关部门进行统一管理,定期进行维修,设备保养状态良
好,使用状态较佳。

办公设备主要为空调、办公电脑等,共计717项,电子办公设备账面原值为
4,675,776.23元,账面净值为1,816,528.37元,产权持有人为龙尚科技(上海)
有限公司,企业设备由相关部门进行统一管理,定期进行维修,设备保养状态良
好,使用状态较佳。

(2)无形资产
纳入资产组的无形资产主要包括13个软件著作权及2个合成软件,目前均
处于权益有效期内。

本次评估由国众联资产评估土地房地产估价有限公司独立完成,不存在引用
其他机构出具的报告结论的情况。委托评估对象和评估范围与上述经济行为涉及
的评估对象和评估范围一致。

2、价值类型及其定义

根据《以财务报告为目的的评估指南》,商誉减值测试评估中的价值类型有
预计未来现金流现值、公允价值减去处置费用的净额、可回收价值。

可回收价值等于资产预计未来现金流量的现值或公允价值减去处置费用的
净额孰高者。在已确信资产预计未来现金流量的现值或公允价值减去处置费用的
净额其中任何一项数值已超过所对应的账面价值,并通过减值测试的前提下,可
以不必计算另一项数值。

本次评估价值类型为:预计未来现金流量现值
预计未来现金流量现值是指按照资产组在持续使用过程中和最终处置时所
产生的预计未来现金流量,选择恰当的折现率对其进行折现后的金额。

3、评估基准日
本项目资产评估基准日为2018年12月31日。评估基准日系由委托人根据
企业会计准则中的有关商誉减值测试要求确定的,确定的理由是评估基准日为会
计年度报表日有利于评估目的实现且符合会计准则关于商誉价值测试的规定,本
次评估以评估基准日有效的价格标准为取价标准。

4、评估方法
(1)评估方法的选择
根据资产特性、评估目的及《企业会计准则第8号-资产减值》、《以财务
报告为目的评估指南》有关规定,资产存在减值迹象的,应当估计其可收回金额。

可收回金额应当根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现

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